Звичайно, основна умова для власника бізнесу — це знати, хто стоїть за кожним контрагентом. Власність одного підприємства може бути пов'язаною з іншим бізнесом, але завжди варто визначити, хто є фактичним користувачем цієї власності. Визначення кінцевих бенефіціарів сприяє створенню прозорих та ефективних відносин. Як саме встановити цю інформацію?

Хто такий кінцевий бенефіціарний власник?

Термін «кінцевий бенефіціарний власник» походить від англійської та французької мов, де його буквально можна перекласти як «особа, що отримує вигоду». У юридичній сфері ця назва стосується особи, яка в реальності має вплив на функціонування підприємства і отримує від нього матеріальну вигоду. Зазвичай такого власника також називають контролером, оскільки він має значний вплив на діяльність компанії.

Термін «вигодоодержувач» визначається в Законі України №1702-VII, який націлений на запобігання легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, терористичному фінансуванню та розповсюдженню зброї масового знищення.

Існують дві категорії бенефіціарних власників:

  1. Особи, які безпосередньо або через інших осіб володіють часткою ≥ 25% у статутному капіталі підприємства.

  2. Особи, що можуть контролювати діяльність компанії незалежно від формального володіння.

Бенефіціарним власником юридичної особи може бути генеральний директор або керівництво компанії. Цей вигодонабувач також може мати зв'язки з однією чи кількома особами у керівництві компанії. Незалежно від ситуації, кінцевий бенефіціарний власник — це той, хто має значний вплив на управління юридичною особою.

Навіть якщо жоден з учасників (акціонерів) підприємства не володіє ≥ 25% статутного капіталу, це не означає, що кінцевий бенефіціар відсутній у такій компанії.

Публікація відомостей про кінцевих бенефіціарів у відкритих реєстрах

З 2017 року існує доступ до відкритої бази даних про кінцевих бенефіціарних власників українських компаній. Ця інформація доступна на Єдиному державному веб-порталі відкритих даних data.gov.ua. Україна, приєднуючись до ініціативи Transparency International, зобов'язалася забезпечувати прозорість даних про підприємства та боротьбу з корупцією. Тому інформація про кінцевих власників доступна і в Глобальному реєстрі бенефіціарних власників.

Згідно з Законом України №1702-VII, компанії мають надавати інформацію про своїх кінцевих бенефіціарних власників. Під час укладання угод та проведення правочинів здійснюється ідентифікація та перевірка юридичних осіб для визначення кінцевих бенефіціарних власників (контролерів). Це прізвище, ім'я та по батькові , місце проживання фізичних осіб, а також їхню дату народження.

Така сама інформація вводиться до Форми 1 для реєстрації юридичної особи, згідно з Наказом Міністерства юстиції України від 18.11.2016 року № 3268/5. У випадках, коли кінцевий бенефіціарний власник відсутній (наприклад, у громадських формувань або неприбуткових організацій), це також відображається у Формі 1. Потім дані реєстрації компанії надходять до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань. Цей реєстр відкритий для загального доступу, тож ЗМІ та громадськість можуть використовувати ці дані для контролю та аналізу.